Как пользоваться калькулятором
Расчёт сводится к двум значениям: налоговая база и ставка. Калькулятор пересчитывает результат на лету.
- Налоговая база. Сумма, с которой считается налог. Если у вас ещё нет готовой цифры — её легко получить по формуле Доходы − Расходы − Убытки в нашем отдельном калькуляторе: Калькулятор налоговой базы.
- Ставка налога. Введите вручную или выберите пресет: 20% — общая ставка налога на прибыль, 25% — повышенная ставка с 2025 года, 6% и 15% — стандартные ставки УСН. Региональные льготы учитывайте отдельно.
Как рассчитать налоговую базу
Налоговая база за период определяется по формуле:
- Налоговая база = Доходы − Расходы − Убытки прошлых лет
Если результат отрицательный, налоговая база принимается равной нулю, а убыток текущего периода переносится на следующие периоды (ст. 283 НК РФ для налога на прибыль, ст. 346.18 НК РФ для УСН «доходы − расходы»). Готовый расчёт удобнее всего получить в калькуляторе налоговой базы — и вернуться сюда, чтобы посчитать сам налог.
Ставки налога на прибыль и УСН
- 20% — общая ставка налога на прибыль организаций (для большинства плательщиков на ОСН до 2025).
- 25% — повышенная ставка налога на прибыль с 1 января 2025 года.
- 6% — УСН «доходы» (база — доходы; в ряде регионов и для отдельных видов деятельности — ниже).
- 15% — УСН «доходы − расходы» (база уменьшается на признаваемые расходы).
Расчёт носит ознакомительный характер. При составлении отчётности учитывайте состав признаваемых доходов и расходов, ограничения на перенос убытков, региональные пониженные ставки и актуальные разъяснения ФНС России для вашего режима налогообложения.